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「干货」最强报销流程和账务处理大全!一定要收藏好
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1.任何类型的请购和支出,包括项目设备购买,差旅费,票价,通信费等,必须按照事件发生前的“预算和费用审查权限”书面批准。

2.报销人员必须获得完整,真实的原始凭证(发票的单位名称必须正确),并且报销人员将其整齐地粘贴在A4纸张尺寸标签上,并且必须将相同类型的物品粘在一起。根据原始凭证交易发生的时间填写“付款请求”和“费用和差旅费用报销申请表”,编号以供参考。付款通常通过支票,转账和汇款到员工账户进行,并由授权人员批准,并在付款前由财务部审核。

3,报销以“周”为单位,凭相关凭证,不是几周凭证粘在一起,否则财务部将予以退还。本月发生的费用应在当月尽可能报销。最近一个月不得超过月份发生月份的月份。如果逾期未经总经理书面批准,财务部将不予退还。

4.对于在报销期间填写或计算的错误,公司采用的方法是减少与否,对于不写小额和总计数,将扣除总报销的20%;对于总误差,差额的50%将被扣除。

5.签名要求:

1所有员工在任何凭证上签字,表明他们完全同意凭证中包含的事项和金额,并履行了诚实或谨慎报告的义务。

2所有签名都应附有日期。如果没有给出日期,则在发生争议时,未签署日期的员工将承担最不利的结果。

6.财务审查结果适用于以下处置:

1退货退货销售订单(指定退货原因)。

2不包括一些不合格,不合理和不完整的后付款金额(拒绝理由)。

3.要求报销人员增加说明或补充必要的文件。

4.移交付款(水槽)。

7。员工报销每周一次,每月最后一个星期五无汇款。

8。员工每周报销后,将差异表通过电子邮件发送给部门主管和秘书或助理。如果您有任何问题,可以咨询部门秘书或助理。

9。在报销流程之前,如果所有单据都不可用,则必须在进入报销流程之前完成手续。

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所谓定额备用金,是指储备基金内部使用部门或人员根据零星支出、零星购买等实际需要核定的现金数额,并保证保留核定的数额。实行定额保证金制度。使用固定准备金的部门或者职工应当按照批准的额度填写借款凭证,并一次性提取全部固定金额的现金。使用后,凭有关发票及其他有关文件予以报销。出纳应将报销金额补足至原金额。这样可以确保部门或员工经常保持批准的现金配额。只有在取消预付款或更换经理时,才能退还储备金。

对于有固定准备金的单位,内部部门或相关人员使用准备金采购货物或用于零星费用后,将采购的货物移交给收入银行的仓库文员进行检查,检查公司OME清单连同发票由财务部用发票或其他原始凭证向财务部报销其他费用。当相关部门或员工报销时,会计应准备现金支付凭证。出纳根据付款凭证向报销的部门或员工报销报销。报销后,相关部门或员工在中国的现金已达到批准的限额。

示例:大新公司维修部采用配额准备金制度,金额为1200元。 5月14日,我用现金购买了800元的备件,储备金只有400元。第二天我去财务部报销,会计准备了付款凭证,收银员补足现金800元,维修部门的维修资金达到1200元。会计分录为:

借款:管理费800

贷款:手头现金800

如果维修部门在5月14日购买了备件并实际支付了1400元,并且处理人员支付了200元现金,那么当5月15日报销时,收银员支付的现金为1400元,并且维修基金已支付给维修基金。办理人员支付200元,然后返还1200元。

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